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武汉10月| CFO管控必杀技—企业内部控制流程设计与内审实务操作

2018-09-29
授课时间:10月25-26日(周四、五) 9:00-16:30
课程主讲:徐达
授课地点:武汉市
联系方式:027-87873090
授课形式:燕园七法之“讲授配合案例”
【课程背景】
随着全球经济一体化的进程不断加快.企业来自国内外的竞争也越来越激烈,企业经营风险不断加大:企业实行多样化经营.进入了众多以前未涉足的领域:实施国际化发展战略.控制链条大大延长。内部审计的范围必然会从财务收支扩展到企业生产经营管理各个方面,在变幻莫测的市场经济条件下,企业内部审计工作的这种风险预警器作用,能够让企业决策者和经营管理者及时采取有效措施,规避经营风险和财务风险,或者使风险的损失减少到最低限度,有效地维护企业的生存和发展。
企业内部控制是衡量现代企业管理的重要手段,一个单位管理的重要标志,有控则强、失控则弱、无控则乱。内部控制有效与否,直接关系到一个企业的兴衰成败。企业实行有效的内部控制制度,有助于促进企业拓展生产,提高经济效益。
【课程要点】
一个企业在销售业务中,客户信用管理不当导致销售收入大幅增长但企业现金流入却没有增加;在采购控制中,花了高价格却没有买到好东西,导致产品质量出现问题,客户流失;在资金管理中,投资决策失误,现金流管理不力,导致企业资金链断裂或资金使用效率低下;在合同管理中,因为授权审批不当、疏忽背景调查,导致企业陷入法律纠纷,蒙受巨大损失,这一系列的操作不当就是企业内部控制和内部审计的监管不到位。本次课程主要关注在企业具体的内控实务操作过程中,如何在各个业务环节中落实内控及风险管理。
【课程特色】
采用燕园财税“燕园七法”中的“讲授配合案例”教学方式,本次课程旨在帮助企业解决业务内控难题,识别业务流程中的管控精要,解决实际工作中控制难题;通过大量内部控制案例,来详解内部控制的主要风险点、关键控制点和控制措施,帮助企业优化业务循环中的内部控制,控制业务中的风险,通过完善内部控制体系,提升企业风险管理水平。
【预期收获】
  1. 了解集团企业内部控制规范与风险管理要点;
  2. 明晰集团企业风险评估和风险管理手段;
  3. 掌握企业经营各环节内部控制暨风险管理策略;
  4. 熟知企业内部审计暨风险管理策略;
  5. 学会如何建立全面有效的企业内控风险管理体系。
【授课对象】
领导会员、高级领导会员、理事会员
(企业主、高管、财务总监、财务经理、审计经理及内控主管、总裁办等)
【讲师介绍】
徐达,燕园财税讲师,注册税务师、会计师,毕业于中央财经大学,国家税务总局税务专家库知名讲师,历任多家上市集团企业财务高管,曾主持多家名企发展战略、资本运作及股权激励的辅导项目。授课以实务见长,侧重解决实际问题,授课风格充满激情、幽默风趣、案例丰富、实战演练、通俗易懂,被誉为“实战派讲师”。

【精彩课程摘要】
引子  课前案例:迷雾重重--对一起舞弊调查案例的内控探讨
第一节 集团企业内部控制规范与风险管理要点
一、企业内部控制实践经历的不同阶段
二、企业全面风险管理的基本框架示意图
三、企业实施内部控制的性质与范围
四、企业实施内部控制与管理制度的密切关系
五、企业内部控制的基本逻辑与风险分析
六、企业内部控制实务涉及的主要内容
案例:标杆企业的组织结构及风险管控职能设计
第二节 集团企业风险评估和风险管理手段
一、对企业的内外部环境和设定的经营目标进行分析
二、对各个业务流程进行分析(环境-à目标-à-风险)
三、投资项目面临的风险与要点解析
四、对企业流程运作的现行实际情况进行全面排查和摸底
五、对流程的运作方式和风险点的设置和控制方式进行优化
六、对企业流程运作的现行实际情况进行全面排查和摸底
七、企业内部控制实现的手段与方式
案例:某集团风险管理组织架构图
第三节 企业投资决策及经营环节内部控制暨风险管理策略
一、决策流程管理与内部控制风险管理要点
案例:直接购买卖100%股权的征税风险?
案例:新项目的税务前期未介入风险
案例:并购项目尽职调查的风险
案例:立项信息不准确的风险
案例:企业并购风险
案例:量本利在投资决策风险管理中的运用
二、签订设计合同管理与内部控制风险管理要点
案例:合同起草到签约过程法务未直接参予的风险
三、设计费付款管理与内部控制风险管理要点
四、招标制度制定与内部控制风险管理要点
案例:项目招投标风险
五、预算编制与内部控制风险管理要点
项目风险案例:资源整合风险如何?
第四节 采购和应付账款内部控制暨风险管理策略
一、采购计划的订立及审批管理与内部控制风险管理要点
二、供应商选择的管理与内部控制风险管理要点
案例:采购税务风险控制
案例:采购方式不合规的风险
四、采购合同签订的管理与内部控制风险管理要点
五、收货&发票&入账管理与内部控制风险管理要点
案例:税务风险控制
案例:企业对于虚开发票的风险防范措施与摆脱技巧
六、付款及入账管理与内部控制风险管理要点
案例:采购付款的风险
案例:采购定价依据不足的风险
第五节 销售和应收账款内部控制暨风险管理策略
一、销售策略的管理与内部控制风险管理要点
案例:客户满意的程度?
二、销售审核的管理与内部控制风险管理要点
案例:定价的风险
案例:视同销售规定的税额风险
案例:客户承诺风险?
案例:法律法规风险?
三、销售收款与财务对账的管理与内部控制风险管理要点
案例:销售的收款风险
案例:延期付款的风险
案例:销售与回款明细核对的风险
四、营销推广的管理与内部控制风险管理要点
案例:营销采购的风险
五、营销定价及调整的管理与内部控制风险管理要点
案例:价格变动冲击风险
第六节 工程项目建设管理内部控制暨风险管理策略
一、工程合同订立的管理与内部控制风险管理要点
案例:企业签订内部合同风险
二、工程项目成本控制(施工阶段)与内部控制风险管理要点
案例:目标成本的风险
案例:动态成本管理风险
案例:成本计价的风险
三、设备、材料验收管理与内部控制风险管理要点
四、施工质量与进度监察的管理与内部控制风险管理要点
案例:法规风险?
五、工程项目进度控制与内部控制风险管理要点
案例:经营计划风险如何避免?
六、工程验收的管理与内部控制风险管理要点
七、进度款付款的管理与内部控制风险管理要点
八、工程结算付款的管理与内部控制风险管理要点
九、质保期维护的管理与内部控制风险管理要点
十、工程变更结算与决算管理的风险管理要点
案例:工程变更签证的风险
第七节 对外投资管理内部控制暨风险管理策略
一、长期股权投资的管理与内部控制风险管理要点
案例:企业投资的两大原则与匹配风险
二、项目投资后的管理与内部控制风险管理要点
案例:投资项目经营中的风险
第八节 集团费用支出内部控制暨风险管理策略
一、费用报销授权审批制度的管理与内部控制风险管理要点
二、出差流程的管理与内部控制风险管理要点
三、业务借支审批制度的管理与内部控制风险管理要点
四、费用报销的管理与内部控制风险管理要点
案例:交际费用的管理风险
第九节 集团固定资产管理内部控制暨风险管理策略
一、固定资产采购的管理与内部控制风险管理要点
二、资产验收及入账的管理与内部控制风险管理要点
三、固定资产盘点的管理与内部控制风险管理要点
案例:WK固定资产管理风险
第十节 企业财务管理内部控制暨风险管理策略
一、财务预算的管理与内部控制风险管理要点
二、营运资金的管理与内部控制风险管理要点
案例:某集团债务风波
案例:企业的负债率到底是多少才有风险?
案例:企业资金往来的涉税风险
三、银行存款收支控制的管理与内部控制风险管理要点
案例:银行存款利息损失风险
案例:未及时编制《银行存款余额调节表》&未经独立复核的风险
案例:票据及有价证券保管缺少严密性产生的舞弊风险
四、现金收支控制的管理与内部控制风险管理要点
案例:付款管理存在缺少支持原始资料的风险
案例:网银付款权限的复核风险
案例:现金风险
案例:银行印鉴保管的风险
五、贷款审批的管理与内部控制风险管理要点
六、一般价格(销售/采购/工程价格)的管理与内部控制风险管理要点
七、集团货币资金授权审批的管理与内部控制风险管理要点
八、子公司货币资金授权审批的管理与内部控制风险管理要点
案例:企业签订合同与长期挂账往来风险
案例:资本金出资不到位异常的税务风险
案例:定期的帐务清理与分析风险
案例:帐面库存存货与实物不符的风险
案例:税金申报的计算风险
第十一节 企业内部审计内部控制暨风险管理策略
一、内部审计章程(制度)和计划的管理与内部控制风险管理要点
二、一般内审业务的管理与内部控制风险管理要点
三、内部审计的后续跟进的管理与内部控制风险管理要点
四、特殊目审计的管理与内部控制风险管理要点
案例:天机泄露风险--内审报告落入税务局之手
第十二节 如何建立全面有效的企业内控风险管理体系
一、构建企业内部控制解决方案并按流程推进
二、企业全面风险管理系统框架图
三、深入集团范围掌控各部门差异化的风险管理
四、企业ERM体系实施策略
五、构筑企业风险管理的三道防线
六、集团企业如何制定内控手册并很好地运行
七、集团企业内控手册如何进行不断与时俱进
总结:某集团的内控---动态跟踪互动


【收费标准】
本次课程燕园财税领导会员、高级领导会员、理事会员免费参加,其他人员收费学习,收费标准:4980元/人·次。


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